某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）從農民手中收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票。
（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元。
（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶。
（4）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100，000元。
（5）上月向農民收購的小米因保管不善霉變，賬面成本4477.27元【含運費127.27元（不含稅）】
（6）轉讓2009年3月購入的小型生產設備一臺，從購買方取得支票8000元（含稅），發(fā)生清理費支出400元。假定上述應認證的發(fā)票均經過認證并允許在當期抵扣。
要求計算：
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價與服裝廠結算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。
出納崗位的設置可采用形式有（）、（）、（）。
計算當期增值稅應納稅額。
某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進貨物支付款項1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項35000元。計算當期增值稅應納稅額。
北京某貿易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進口小汽車20輛，每輛小汽車關稅完稅價格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應納稅額。
關于稅務規(guī)范性文件的制定，說法正確的是（）。
授權批準性控制的方式有（）、（）兩類。
關于增量留抵退稅政策，下列說法錯誤的有（）。
某科研所的技術人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎4800元；（2）年終獎金60000元；（3）利用業(yè)余時間為一家公司設計建筑圖紙，取得設計費35000元。（4）購買福利彩票中頭彩100萬元，并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計算該技術人員應納的個人所得稅。
預付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。