問答題

某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）從農(nóng)民手中收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化，支付加工費(fèi)價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票。
（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元。
（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶。
（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100，000元。
（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉變，賬面成本4477.27元【含運(yùn)費(fèi)127.27元（不含稅）】
（6）轉(zhuǎn)讓2009年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方取得支票8000元（含稅），發(fā)生清理費(fèi)支出400元。假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)期抵扣。
要求計算：

該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅。

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4.問答題

某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月初留抵稅額2000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，稅款1700元。
（2）由于管理不善丟失3個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食，賬面成本5220元（假定不含運(yùn)費(fèi)）。
（3）從農(nóng)民手中收購大豆一噸，收購憑證上注明收購款1500元。
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅款900元，款已付，貨物為入庫，發(fā)票已認(rèn)證。
（5）購買建材一批用于修繕企業(yè)的倉庫，支付價款20000元，稅款3400元，取得增值稅專用發(fā)票。
（6）零售日用商品，取得含稅收入150，000元。
（7）將一批庫存布料捐贈受災(zāi)地區(qū)，賬面成本20，000元，同類布料不含稅市場銷售價格30，000元。
（8）外購電腦20臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅單價6000元，購入后5臺用于辦公使用，5臺捐贈給希望小學(xué)，剩余10臺全部零售，零售價每臺8000元。
（9）將自用過3年的一輛小轎車轉(zhuǎn)讓，取得含稅收入83200元。假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)期抵扣。
要求計算：

當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。
5.問答題

某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月初留抵稅額2000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，稅款1700元。
（2）由于管理不善丟失3個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食，賬面成本5220元（假定不含運(yùn)費(fèi)）。
（3）從農(nóng)民手中收購大豆一噸，收購憑證上注明收購款1500元。
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅款900元，款已付，貨物為入庫，發(fā)票已認(rèn)證。
（5）購買建材一批用于修繕企業(yè)的倉庫，支付價款20000元，稅款3400元，取得增值稅專用發(fā)票。
（6）零售日用商品，取得含稅收入150，000元。
（7）將一批庫存布料捐贈受災(zāi)地區(qū)，賬面成本20，000元，同類布料不含稅市場銷售價格30，000元。
（8）外購電腦20臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅單價6000元，購入后5臺用于辦公使用，5臺捐贈給希望小學(xué)，剩余10臺全部零售，零售價每臺8000元。
（9）將自用過3年的一輛小轎車轉(zhuǎn)讓，取得含稅收入83200元。假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)期抵扣。
要求計算：

轉(zhuǎn)讓使用過的小轎車應(yīng)納的增值稅。