企業(yè)納稅實(shí)務(wù)章節(jié)練習(xí)(2019.05.07)

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1 列支出符合稅前扣除要求的是（）

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2 計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得稅前扣除的項(xiàng)目是（）

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3 納稅人兼營(yíng)增值稅不同稅率的應(yīng)稅項(xiàng)目，如果不能分別核算不同稅目的營(yíng)業(yè)額、轉(zhuǎn)讓額、銷(xiāo)售額的，一律（）

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4 增值稅納稅人采取分期納稅的，由次月1日起的（）日內(nèi)申報(bào)繳納稅款并結(jié)清上月應(yīng)納稅額。

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5.問(wèn)答題2016年中國(guó)公民劉某出版長(zhǎng)篇小說(shuō)，2月份收到預(yù)付稿酬10000元，4月份小說(shuō)正式出版收到稿酬20000元；10月份將小說(shuō)手稿在某國(guó)公開(kāi)拍賣(mài)，拍賣(mài)收入折合人民幣90000元，并已按該國(guó)稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅折合人民幣10000元。計(jì)算劉某以上收入在中國(guó)境內(nèi)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。

參考答案：稿酬所得應(yīng)納人個(gè)所得稅=（10000+20000）×（1-20%）×14%=3360元
特許權(quán)使用費(fèi)在我國(guó)應(yīng)納...

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6.判斷題聯(lián)營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，一律先就地繳納所得稅，然后再進(jìn)行分配；聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生虧損，由聯(lián)營(yíng)企業(yè)就地依法進(jìn)行彌補(bǔ)。

參考答案：正確

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7 按照現(xiàn)行的規(guī)定，下例各項(xiàng)中必須被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的是（）

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8 工業(yè)企業(yè)同時(shí)滿足哪些條件為小型微利企業(yè)（）

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9.判斷題免征增值稅的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品按照買(mǎi)價(jià)的10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予抵扣。

參考答案：錯(cuò)誤

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10 根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定，下列項(xiàng)目中，在計(jì)算增值額時(shí)準(zhǔn)予從轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入中扣除的有（）

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