單項(xiàng)選擇題分公司經(jīng)理認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是高級(jí)管理層的“看門(mén)狗”。則內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，要改變這種觀點(diǎn)使其能更好的合作，最好的方法是：（）

A.增強(qiáng)專(zhuān)業(yè)技能。
B.邀請(qǐng)分公司經(jīng)理一同進(jìn)行審計(jì)工作。
C.更多地向?qū)徲?jì)客戶(hù)了解其所關(guān)切的問(wèn)題。
D.增強(qiáng)調(diào)查性審計(jì)的保密性以降低恐懼感。


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1.單項(xiàng)選擇題下列內(nèi)部審計(jì)師的行為中，違反了《職業(yè)道德規(guī)范》的是：（）

A.在年度的總結(jié)大會(huì)上，某內(nèi)部審計(jì)師因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)重大的內(nèi)部控制漏洞而被獎(jiǎng)勵(lì)2萬(wàn)元獎(jiǎng)金。
B.內(nèi)部審計(jì)師將發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)。
C.內(nèi)部審計(jì)師接受了某項(xiàng)目開(kāi)工的宣傳禮物。
D.內(nèi)部審計(jì)師告知了倉(cāng)庫(kù)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)的開(kāi)始時(shí)間。

2.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)管理層凌駕于控制進(jìn)而操作盈余，不披露這一情況的原因是：（）

A.損害公司聲譽(yù)。
B.高層設(shè)置的寬松的道德標(biāo)準(zhǔn)。
C.會(huì)計(jì)核算方法的復(fù)雜性。
D.管理層變更。

3.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師小張正在準(zhǔn)備一家單位的招標(biāo)合約項(xiàng)目提供鑒證業(yè)務(wù)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃還未完成，但是內(nèi)審師安排了一次與這項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理層會(huì)面。這次會(huì)議目的在于建立良好的工作關(guān)系并圖求獲得管理層的幫助來(lái)完成此次審計(jì)。小張準(zhǔn)備了此次會(huì)議的議程表以求與管理層進(jìn)行協(xié)商。下列關(guān)于小張的行為描述正確的是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)師的行為錯(cuò)誤，與管理層的初次會(huì)議應(yīng)該在業(yè)務(wù)計(jì)劃完成前舉行。
B.內(nèi)部審計(jì)師的行為錯(cuò)誤，鑒證業(yè)務(wù)中，不得早于首次會(huì)議警告客戶(hù)。
C.內(nèi)部審計(jì)師的行為正確，在業(yè)務(wù)計(jì)劃完成之前與管理層召開(kāi)會(huì)議能夠充分利用內(nèi)審師和客戶(hù)的時(shí)間并利于制定出一個(gè)有意義的審計(jì)計(jì)劃。
D.內(nèi)部審計(jì)師的行為錯(cuò)誤，不必安排這次會(huì)議。

4.單項(xiàng)選擇題審計(jì)師小李懷疑存在錯(cuò)報(bào)，但是沒(méi)有證據(jù)。小李可能因以下哪項(xiàng)而違背專(zhuān)業(yè)關(guān)注的準(zhǔn)則：（）

A.把懷疑告知高層管理人員，并尋求處理建議。
B.在未經(jīng)被審計(jì)單位許可的情況下擴(kuò)大審計(jì)范圍，以尋找最可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的方式。
C.鑒別錯(cuò)誤可能發(fā)生的原因，對(duì)其進(jìn)行排序以備審計(jì)調(diào)查。
D.不對(duì)可能的錯(cuò)報(bào)進(jìn)行測(cè)試，因?yàn)閷徲?jì)項(xiàng)目已經(jīng)被審計(jì)經(jīng)理證實(shí)。

5.單項(xiàng)選擇題在對(duì)銀行的審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)師李某發(fā)現(xiàn)一貸款官員批準(zhǔn)了向某企業(yè)集團(tuán)所屬的各獨(dú)立機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，這違反了常規(guī)政策。李某認(rèn)為這一行為可能是有意的，因?yàn)橘J款官員與控制該企業(yè)集團(tuán)的一個(gè)主要負(fù)責(zé)人關(guān)系密切，李某應(yīng)當(dāng)：（）

A.通知該貸款官員采取糾正措施，可以不報(bào)告該違規(guī)行為。.
B.將違規(guī)行為報(bào)告給銀監(jiān)會(huì)，因?yàn)檫@構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷。
C.擴(kuò)大審計(jì)范圍，確定貸款官員是否有舞弊行為，并在后續(xù)調(diào)查完后將調(diào)查結(jié)果向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
D.將此利益沖突和違規(guī)行為告知管理層，并建議作進(jìn)一步調(diào)查。

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根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）

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由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力（）

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如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問(wèn)題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問(wèn)題直至問(wèn)題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問(wèn)題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問(wèn)題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

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某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將（）

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評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

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為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國(guó)12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

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現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專(zhuān)家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門(mén)中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門(mén)

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為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶(hù)開(kāi)展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題