單項(xiàng)選擇題在一個(gè)大型組織里，信息中心咨詢臺(tái)沒(méi)有配備足夠人員的最大風(fēng)險(xiǎn)是：（）

A.增加了對(duì)應(yīng)用進(jìn)行審計(jì)的難度。
B.應(yīng)用系統(tǒng)缺乏足夠的文檔支持。
C.增加了使用未經(jīng)許可程序代碼的可能性。
D.用戶操作系統(tǒng)室不斷出現(xiàn)錯(cuò)誤。


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1.單項(xiàng)選擇題監(jiān)督應(yīng)付賬款部分的內(nèi)部審計(jì)師為何不應(yīng)開(kāi)展那部分業(yè)務(wù)的保證檢查？（）

A.由于沒(méi)有辦法來(lái)衡量?jī)?nèi)部審計(jì)師是否在合理的期間確立了獨(dú)立性
B.在合理的期間過(guò)去后才能對(duì)那部分業(yè)務(wù)進(jìn)行保證檢查
C.直到由外部審計(jì)師進(jìn)行的下一年度的檢查為止
D.直到新的監(jiān)督人員很清楚地承擔(dān)了責(zé)任為止

2.單項(xiàng)選擇題某主要零售商的市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)為每類產(chǎn)品分別配備一名產(chǎn)品經(jīng)理。產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)訂購(gòu)產(chǎn)品并決定產(chǎn)品的零售價(jià)格。每名產(chǎn)品經(jīng)理的采購(gòu)預(yù)算由市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)理制定。訂購(gòu)的產(chǎn)品被運(yùn)送到一個(gè)主要的分銷中心，在那里將商品分離開(kāi)來(lái)，以便將它們分銷到該公司的52個(gè)百貨店。因?yàn)樵诜咒N中心記錄產(chǎn)品的收入情況，所以該公司在每個(gè)店鋪中沒(méi)有設(shè)置驗(yàn)收職能。對(duì)產(chǎn)品經(jīng)理的考評(píng)是根據(jù)他們所負(fù)責(zé)的產(chǎn)品類型所產(chǎn)生的銷售額和毛利的組合來(lái)進(jìn)行的。許多產(chǎn)品屬于季節(jié)性產(chǎn)品，每個(gè)店鋪的經(jīng)理可以要求撤換上一季的產(chǎn)品，以便為下一季的產(chǎn)品提供銷售空間。以下哪種情形是一種控制缺陷？（）

A.單個(gè)商店未設(shè)驗(yàn)收部門(mén)。
B.依據(jù)由生產(chǎn)線所形成的毛利總額評(píng)估產(chǎn)品經(jīng)理的業(yè)績(jī)可能導(dǎo)致無(wú)效行為。
C.產(chǎn)品經(jīng)理就采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行談判并設(shè)定銷售價(jià)格。
D.商店經(jīng)理可以要求撤走某些商品，這樣會(huì)影響個(gè)別產(chǎn)品經(jīng)理的潛在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。

3.單項(xiàng)選擇題在對(duì)銀行的投資和貸款活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)程序應(yīng)作為初步調(diào)查的一部分？（）

A.審查自上次內(nèi)部審計(jì)以來(lái)由政府和外部審計(jì)師實(shí)施審計(jì)的報(bào)告。
B.與管理當(dāng)局會(huì)談，確認(rèn)有關(guān)投資和貸款活動(dòng)政策的變化。
C.審查董事會(huì)會(huì)議記錄確認(rèn)影響投資和貸款活動(dòng)政策的變動(dòng)。
D.以上全對(duì)。

4.單項(xiàng)選擇題分部經(jīng)理認(rèn)為近期毛利的增長(zhǎng)是由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率的提高，以下哪項(xiàng)審計(jì)程序與這一結(jié)論最為相關(guān)？（）

A.對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
B.抽取產(chǎn)品樣本，將當(dāng)年單位成本與上一年的相比較，測(cè)試成本組成，并分析標(biāo)準(zhǔn)成本差異。
C.對(duì)設(shè)備進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)以確定是否有重大變化。
D.抽取產(chǎn)成品存貨樣本，將原材料成本追查至購(gòu)人價(jià)格，以便確定原材料成本記錄的準(zhǔn)確性。

5.單項(xiàng)選擇題當(dāng)內(nèi)部審計(jì)師要確認(rèn)庫(kù)存存貨確實(shí)存在時(shí)，下列哪種類型的測(cè)試最有說(shuō)服力？（）

A.檢查支持進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)存貨記錄的運(yùn)輸記錄
B.獲取管理者的書(shū)面聲明
C.實(shí)地觀察倉(cāng)庫(kù)里的存貨
D.檢查被審計(jì)單位記錄里的倉(cāng)庫(kù)收據(jù)

最新試題

由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門(mén)中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門(mén)

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開(kāi)展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題