單項(xiàng)選擇題在進(jìn)行存貨控制有效性的檢查過程中，審計(jì)師在工作底稿中記錄了大多數(shù)設(shè)備數(shù)量的周期性調(diào)整都涉及機(jī)械設(shè)備部門的業(yè)務(wù)，與上年度其他部門相比，機(jī)械設(shè)備部門確實(shí)進(jìn)行了一些額外數(shù)量的周期性調(diào)整，審計(jì)師應(yīng)該：（）

A.與部門經(jīng)理面談，并實(shí)施其他的審計(jì)程序以確定機(jī)械設(shè)備部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)控制和處理程序是否適當(dāng)
B.不用再做更進(jìn)一步的工作，因?yàn)橥ㄟ^分析程序涉及的事項(xiàng)沒有列入已設(shè)計(jì)的審計(jì)方案中
C.向?qū)徲?jì)部門經(jīng)理通報(bào)懷疑有舞弊行為
D.在審計(jì)工作底稿中加上批注，以備在復(fù)核時(shí)進(jìn)行詳細(xì)檢查


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1.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目組開會(huì)過程中，其中兩名成員發(fā)生了爭(zhēng)執(zhí)，并且一名組員指控另一名組員試圖將個(gè)人利益凌駕于審計(jì)利益之上。審計(jì)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)：（）

A.在會(huì)后對(duì)兩名審計(jì)師均進(jìn)行懲罰，因?yàn)樗麄內(nèi)鄙俾殬I(yè)操行。
B.繼續(xù)開會(huì)，但就不當(dāng)行為，在事后責(zé)備提出指控的審計(jì)師。
C.會(huì)后與兩名審計(jì)師談話，解決沖突和不當(dāng)行為。
D.停止開會(huì)，并將該事件轉(zhuǎn)交整個(gè)審計(jì)組進(jìn)行討論。

2.單項(xiàng)選擇題某經(jīng)理建議將一套控制危險(xiǎn)材料在不同工地之間運(yùn)輸?shù)目刂葡到y(tǒng)和檢查清單擴(kuò)展到用于材料在同一工地內(nèi)的移動(dòng)。由于工地內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)主管在這方面通常沒有發(fā)生問題，因而不支持這一做法。這種狀況意味著：（）

A.只有一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)
B.只有一個(gè)控制弱點(diǎn)
C.有一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)和一個(gè)控制弱點(diǎn)
D.既沒有控制強(qiáng)點(diǎn)也沒有控制弱點(diǎn)

3.單項(xiàng)選擇題每個(gè)組織都會(huì)經(jīng)歷內(nèi)部控制失效的情況，在控制失效或者發(fā)生舞弊事件的時(shí)候，人們經(jīng)常會(huì)問道：“內(nèi)部審計(jì)師到哪里去了？”下列哪項(xiàng)導(dǎo)致內(nèi)控失效的因素說法是錯(cuò)誤的？（）

A.沒有與適當(dāng)?shù)娜藛T溝通所懷疑事項(xiàng)
B.沒有基于對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的了解或經(jīng)驗(yàn)而采用恰當(dāng)?shù)膭偃稳藛T
C.沒有設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部審計(jì)程序來測(cè)試“真實(shí)的”風(fēng)險(xiǎn)和正確的控制
D.沒有根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)或控制缺陷提出職業(yè)懷疑并實(shí)施控制程序

5.單項(xiàng)選擇題在決定銷售記錄是否有效的過程中，下列的哪一項(xiàng)證據(jù)將會(huì)最為適合？（）

A.客戶購(gòu)貨單的復(fù)印件
B.從運(yùn)貨部主任得到的一份備忘錄，該備忘錄載明另有一雇員證實(shí)某人已將商品運(yùn)送給顧客
C.應(yīng)收賬款記錄中已顯示收取顧客的現(xiàn)金
D.運(yùn)輸單據(jù)、獨(dú)立的裝貨單和商品發(fā)票

最新試題

以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

要處理項(xiàng)目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題