某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元；
3）出租倉庫取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
4）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購買原材料取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運費146.36萬元；
5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元；
6）管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元
7）財務(wù)費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元，均已計入相關(guān)的成本、費用；
9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計算下列問題：
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定，綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后，區(qū)內(nèi)試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策，下列說法正確的是（）。
下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是（）。
采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。
預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。
稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？
計算應(yīng)納城市維護建設(shè)稅。
北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進口小汽車20輛，每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。
境內(nèi)單位和個人提供下列服務(wù)不適用零稅率的是（）。
某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎4800元；（2）年終獎金60000元；（3）利用業(yè)余時間為一家公司設(shè)計建筑圖紙，取得設(shè)計費35000元。（4）購買福利彩票中頭彩100萬元，并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計算該技術(shù)人員應(yīng)納的個人所得稅。
存貨的會計控制范圍一般包括（）、（）、（）、（）。