A.請(qǐng)購(gòu)單既有倉(cāng)庫(kù)人員填制的，也有車間、管理部門人員填制的
B.請(qǐng)購(gòu)單沒(méi)有連續(xù)編號(hào)，請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)的審批人員幾乎涉及各個(gè)部門
C.驗(yàn)收人員出差期間，驗(yàn)收業(yè)務(wù)由采購(gòu)人員與倉(cāng)儲(chǔ)人員一并代為執(zhí)行
D.驗(yàn)收合格后在驗(yàn)收單上填寫材料的實(shí)際數(shù)量，根據(jù)賣方發(fā)票的單價(jià)計(jì)算金額，如未接到賣方發(fā)票，被驗(yàn)收的不能辦理入庫(kù)手續(xù)
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A.相關(guān)的內(nèi)控健全，控制風(fēng)險(xiǎn)較低
B.某應(yīng)付賬款金額較大
C.相關(guān)的內(nèi)控薄弱，控制風(fēng)險(xiǎn)高
D.應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬
A.在連續(xù)審計(jì)情況下，應(yīng)注意與上期審計(jì)工作底稿中的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的期末余額審定數(shù)核對(duì)相符
B.在變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)考慮查閱前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師有關(guān)審計(jì)工作底稿
C.在首次接受審計(jì)情況下，當(dāng)被審計(jì)單位的固定資產(chǎn)數(shù)量多、價(jià)值高、占資產(chǎn)總額比重大時(shí)，最理想的方法是全面審計(jì)被審計(jì)單位設(shè)立以來(lái)延續(xù)至期初的"固定資產(chǎn)"和"累計(jì)折舊"賬戶中的所有重要的借貸記錄
D.最有效的方法是查閱前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)工作底稿
A.當(dāng)期損益
B.無(wú)形資產(chǎn)的成本應(yīng)自取得當(dāng)月按直線法攤銷
C.無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)支出應(yīng)在發(fā)生時(shí)予以資本化
D.無(wú)形資產(chǎn)的研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生時(shí)計(jì)
A.管理層錯(cuò)報(bào)費(fèi)用支出的偏好和動(dòng)因
B.費(fèi)用支出的復(fù)雜性
C.管理層凌駕于控制之上和員工舞弊的風(fēng)險(xiǎn)
D.采用不正確的費(fèi)用截止期
A.周某負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目可行性研究并對(duì)項(xiàng)目作出決策
B.周某一人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目作出決策
C.吳某負(fù)責(zé)審核工程概預(yù)算編制并對(duì)工程各項(xiàng)價(jià)款的支付進(jìn)行審批
D.公司授予吳某"一支筆"審批權(quán)
最新試題
以下有關(guān)付款業(yè)務(wù)的控制活動(dòng)中，存在設(shè)計(jì)缺陷的是（）。
下列審計(jì)程序中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師最有可能證實(shí)已記錄應(yīng)付賬款存在的是（）。
在采購(gòu)與付款交易中，被審計(jì)單位可能存在的主要的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
下列實(shí)質(zhì)性程序中，與采購(gòu)交易完整性認(rèn)定相關(guān)的包括（）。
在付款環(huán)節(jié)，下列控制活動(dòng)中不正確的是（）。
下列審計(jì)程序中，有助于證實(shí)采購(gòu)交易記錄完整性認(rèn)定的有（）。
下列各項(xiàng)內(nèi)部控制制度中，能夠防止或發(fā)現(xiàn)采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊的有（）。
下列審計(jì)證據(jù)中，與應(yīng)付賬款完整性認(rèn)定最相關(guān)的是（）。
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)項(xiàng)目組確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性為100萬(wàn)元，明顯微小錯(cuò)報(bào)的臨界值為5萬(wàn)元，審計(jì)工作底稿中與函證程序相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：（2）甲公司應(yīng)付賬款年末余額為550萬(wàn)元，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為應(yīng)付賬款存在低估風(fēng)險(xiǎn)，選取了年末余額合計(jì)為480萬(wàn)元的兩家主要供應(yīng)商實(shí)施函證，未發(fā)現(xiàn)差異。針對(duì)上述事項(xiàng)（2），指出審計(jì)項(xiàng)目組的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
甲公司主要從事小型電子消費(fèi)品的生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品銷售以甲公司倉(cāng)庫(kù)為交貨地點(diǎn)。甲公司日常交易采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng)）和手工控制相結(jié)合的方式。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表。資料一：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境，部分內(nèi)容摘錄如下：（1）2014年年初，甲公司將房屋建筑物折舊年限由25年到35年變更為20年到35年，機(jī)器及其他設(shè)備折舊年限由8年到12年變更為8年到10年。殘值率仍為3%。（2）甲公司于2014年7月完工投入使用的一個(gè)倉(cāng)庫(kù)被有關(guān)部門認(rèn)定為違章建筑，被要求在2015年6月底前拆除。資料二：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所獲取的甲公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容摘錄如下：要求：針對(duì)資料一（1）、（2）項(xiàng)，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)指出資料一所列事項(xiàng)是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由，并分別說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)屬于財(cái)務(wù)報(bào)表層次還是認(rèn)定層次。如果認(rèn)為屬于認(rèn)定層次，指出相關(guān)事項(xiàng)主要與哪些財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的哪些認(rèn)定（僅限于：固定資產(chǎn)、存貨、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失）相關(guān)。