甲股份有限公司主要從事各類鋁制品的生產(chǎn)和銷售,其于2014年1月1日向中國證監(jiān)會申請向社會首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所(以下簡稱上交所)主板上市。甲公司提交的有關(guān)資料如下:
(1)2007年1月,A公司、B公司、C公司、D公司和E企業(yè)共同出資成立乙有限責任公司(以下簡稱乙公司),注冊資本為人民幣1.2億元。2012年1月,乙公司依法變更為甲公司。其中,截至2011年12月31日,乙公司的凈資產(chǎn)為人民幣2億元,乙公司變更為甲公司后的股份總額為人民幣2億元。
(2)截至2013年12月31日,甲公司股份總額為2.5億元,甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為人民幣96000萬元,負債總額為人民幣70000萬元。甲公司擬申請發(fā)行股票8000萬股,每股發(fā)行價格為人民幣4元,擬籌資額32000萬元。
(3)截至2013年12月31日,甲公司無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)的價值為5000萬元。
(4)甲公司最近3個會計年度的盈利情況和現(xiàn)金流量情況如下:注:公司2013年末不存在朱彌補的虧損。(5)甲公司的財務(wù)負責人王某同時擔任控股股東人公司的董事兼總經(jīng)理。甲公司依法于同年4月15日在上交所順利實現(xiàn)首發(fā)并上市。2015年,甲公司為促進鋁制品上游產(chǎn)業(yè)的整合,準備實行一體化經(jīng)營,2015年1月15日,董事會就資產(chǎn)重組事項作出了決議并依法進行公告,提交股東大會討論后股東大會于2月14日通過決議,當天宣布甲公司將發(fā)行股份購買上游多家非關(guān)聯(lián)的從事有色金屬生產(chǎn)企業(yè)的實體資產(chǎn),以增強與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)。股票發(fā)行市場參考價的確定期限選擇20個交易日,每股發(fā)行價格11元。此外,上交所公告的甲公司近期的股票交易價格和交易量如下:另外,甲公司2014年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告因個別重要財務(wù)會計事項的處理編制不符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定,而甲公司拒絕進行調(diào)整,被注冊會計師出具了保留意見的審計報告。
要求:根據(jù)以上資料,回答下列問題。
(1)甲公司是否符合首次公開發(fā)行股票并上市中法定存續(xù)的期限條件?并說明理由。
(2)根據(jù)本題要點(1)所述內(nèi)容,結(jié)合《公司法》的規(guī)定,指出乙有限責任公司依法變更為甲股份有限公司時發(fā)起人人數(shù)和折股比例是否符合規(guī)定?并說明理由。
(3)根據(jù)本題要點(2)所述內(nèi)容,說明甲公司發(fā)行前的股本總額是否符合規(guī)定?并說明理由。
(4)根據(jù)本題要點(2)和(3)所述內(nèi)容,說明甲公司無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例是否符合規(guī)定?并說明理由。(5)根據(jù)本題要點(4)所給的表格,分別指出甲公司有關(guān)財務(wù)指標是否符合中國證監(jiān)會關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的有關(guān)規(guī)定?并說明理由。
(6)根據(jù)本題要點(5)所述內(nèi)容,指出該情形是否構(gòu)成甲公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙?并說明理由。(7)甲公司發(fā)行股份的價格是否符合規(guī)定?并說明理由。
(8)2014年財務(wù)會計報告被出具保留意見報告是否構(gòu)成本次發(fā)行股份的障礙?甲公司應(yīng)如何消除?
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你可能感興趣的試題
A.發(fā)行人控股的公司的高級管理人員
B.持有公司5%以上股份的股東
C.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員
D.參與證券上市交易有關(guān)業(yè)務(wù)活動的中介機構(gòu)工作人員
A.張某,甲公司的財務(wù)人員,在2013年4月時明知甲公司的財務(wù)報告有遺漏而進行投資造成的損失
B.田某,新股民,在聽從朋友張某的介紹下于2013年5月10日購買甲公司的股票造成了損失
C.孫某,職業(yè)股民,在2013年5月2日購買甲公司的股票,后于5月31日賣出該證券造成了損失
D.郭某,甲上市公司的原股東,在2013年4月10日賣出了自己持有的全部股票
最新試題
根據(jù)本題要點(3)所提示的內(nèi)容,甲公司擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限、轉(zhuǎn)股價格和對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的計劃是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定?并分別說明理由。
人民法院對孫某的起訴裁定不予受理,是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
乙公司在收購甲公司股份時,存在哪些不符合證券法律制度關(guān)于權(quán)益變動披露規(guī)定的行為?并說明理由。
根據(jù)本題要點(3)所提示的內(nèi)容,甲公司最近3年的利潤分配情況是否對本次發(fā)行的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙?并說明理由。
根據(jù)本題要點(5)所提示的內(nèi)容,甲公司2015年度財務(wù)報表出現(xiàn)的問題是否對本次發(fā)行的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙?并說明理由。
鄭某于2009年12月20日轉(zhuǎn)讓其全部股份的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
人民法院應(yīng)否受理乙公司的起訴?并說明理由。
人民法院應(yīng)否受理錢某提起的訴訟?并說明理由。
在甲公司董事會擬訂的公開發(fā)行公司債券的方案中,有哪些不符合證券法律制度規(guī)定之處?并分別說明理由。
根據(jù)甲公司董事會擬訂的向特定對象發(fā)行普通股的方案,本次發(fā)行是否應(yīng)當經(jīng)中國證監(jiān)會核準?并說明理由。