問答題

A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同以發(fā)起設立方式成立。A公司成立時的股本總額為人民幣30000萬元（每股而值為人民幣1元，下同）。2008年8月8日A公司獲準發(fā)行10000萬股社會公眾股，并于8月31日上市；此次發(fā)行完畢后，股本總額增至人民幣40000萬元，公司在2013年1月決定發(fā)行可轉換債券，A公司向中國證監(jiān)會提出公開發(fā)行股票的申請，相關資料如下：
（1）
（2）本次共發(fā)行可轉換公司債券共50000萬元。每張面值100元，期限是8年，利率為2%。
（3）A公司在2011年曾發(fā)行1年期債券5000萬元，3年期債券5000萬元，公司發(fā)行可轉債時已將到期債券全部清償。已知A公司最近一期期未經審計的凈資產額為140000萬元。
（4）本次發(fā)行的可轉換公司債券計劃自發(fā)行結束之日起5個月后可以由股東行使轉股權。在證監(jiān)會的指導下，公司經過一系列的改正，可轉換債券成功發(fā)行。在2013年10月份，由于公司的運營狀況良好，股東收益頗豐，股東大會決定可轉換債券持有者可以將可轉換債券轉為股票，并對轉股價格修正方案進行表決。出席會議的股東所占股份數(shù)為30000萬元，同意進行債轉股的股東為20000萬元，其中包括持有可轉換債券的股東10000萬元。
要求：根據(jù)以上資料回答以下問題。
（1）A公司發(fā)行可轉債是否必須提供全額擔保？擔保的范圍是什么？
（2）可轉換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定？
（3）前次發(fā)行的未到期的債券是否構成本次發(fā)行可轉債的障礙？并說明理由。
（4）公司最近3個會計年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉債的要求？并說明理由。
（5）擬定的轉股期限是否符合規(guī)定？并說明理由。
（6）轉股價格修正方案的表決是否合法？并說明理由。

參考答案： （1）公司發(fā)行可轉債必須提供全額擔保。A公司的最近一期期末經審計的凈資產為14億元，未達到15億元，因此應當提供全額擔保...