A.10
B.12
C.15
D.27
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A.房地產(chǎn)開發(fā)公司因超過出讓合同約定的動(dòng)工開發(fā)日期而繳納的土地閑置費(fèi)
B.企業(yè)按照省級(jí)人民政府規(guī)定的比例為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
C.技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除部分
D.企業(yè)為對(duì)外投資借入款項(xiàng)發(fā)生的利息費(fèi)用
A.企業(yè)將于10月份宣布對(duì)外清算，9月初即向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出匯算企業(yè)所得稅事宜，小甲不予受理，要求企業(yè)年后再來
B.企業(yè)是核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，對(duì)2011年度的企業(yè)所得稅小甲要求企業(yè)年后5個(gè)月內(nèi)要進(jìn)行匯算清繳
C.企業(yè)咨詢延期申報(bào)事宜，小甲告訴企業(yè)要在申報(bào)期限內(nèi)提出申請(qǐng)，并逐層報(bào)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
D.企業(yè)2011年初改變存貨計(jì)價(jià)方法，同時(shí)從2011年度開始提取壞賬準(zhǔn)備金，小甲告訴企業(yè)要在2012年1月底前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批
A.A公司在2012年5月底前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)
B.發(fā)現(xiàn)A公司第二次申報(bào)2011年度企業(yè)所得稅，納稅人解釋說會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一筆重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，重新填寫了申報(bào)表
C.A公司在申報(bào)同時(shí)提出稅收優(yōu)惠審批申請(qǐng)事項(xiàng)
D.未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，A公司自行彌補(bǔ)2010年度虧損30萬元
A.股份制企業(yè)
B.私營(yíng)有限責(zé)任公司
C.獨(dú)資、合伙性質(zhì)的私營(yíng)企業(yè)
D.在民政部門登記的非營(yíng)利性民辦團(tuán)體
A.技術(shù)開發(fā)費(fèi)
B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
C.會(huì)議費(fèi)
D.房租收益
最新試題
企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除（）。
假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊(cè)資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，營(yíng)業(yè)外收入300萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬元，宣傳費(fèi)120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元）（2）管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對(duì)一臺(tái)價(jià)值100萬元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理，一次性列支修理費(fèi)72萬元，預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費(fèi)50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請(qǐng)分析指出存在的涉稅問題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅。
某總機(jī)構(gòu)A公司申請(qǐng)?zhí)崛」芾碣M(fèi)，下列做法中正確的有（）。
下列各項(xiàng)納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅的做法中，正確的有（）。
關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問題正確的是（）。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò)，2009年度利潤(rùn)下滑較多，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，除了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，材料價(jià)格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對(duì)車間進(jìn)行大規(guī)模的修理，支付給某私營(yíng)建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)處理為：借：制造費(fèi)用200000貸：應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款：借：管理費(fèi)用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù)，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營(yíng)建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫(kù)，并經(jīng)確認(rèn)庫(kù)存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。
匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局審批，下列可以申請(qǐng)匯總納稅的有（）。
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi)，均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準(zhǔn)備以下資料（）。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務(wù)管理局對(duì)其2011年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行輔導(dǎo)匯算時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價(jià)值（市價(jià)）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營(yíng)業(yè)外支出，已按照規(guī)定補(bǔ)繳增值稅5.1萬元，消費(fèi)稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價(jià)，各稅未補(bǔ)。以上企業(yè)均未申報(bào)企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤(rùn)率為15%，白酒消費(fèi)稅稅率15%，葡萄酒消費(fèi)稅稅率10%；不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費(fèi)附加）
藍(lán)采和花卉種植公司，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行新準(zhǔn)則，適用的增值稅率為13%，運(yùn)費(fèi)抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費(fèi)用、稅金共計(jì)8500萬元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)60萬元。2011年底聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補(bǔ)繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤(rùn)總額中扣除；（2）當(dāng)年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運(yùn)費(fèi)15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理；（3）在營(yíng)業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團(tuán)體向當(dāng)?shù)匦W(xué)捐贈(zèng)100萬元，通過公司形象代言人向某中學(xué)捐贈(zèng)20萬元（4）11月購(gòu)置節(jié)能用水專用設(shè)備一臺(tái)，取得專用發(fā)票，注明價(jià)款100萬元，稅款17萬元，該設(shè)備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計(jì)算該企業(yè)（1）（2）項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈(zèng)金額；（3）計(jì)算其2011年應(yīng)納稅所得額；（4）計(jì)算其2011年實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅額。