單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來,處理不正確的是()。

A.企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來,不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)應(yīng)納稅所得額的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行調(diào)整
B.企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方共同開發(fā)、受讓無形資產(chǎn)發(fā)生的成本,在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行分?jǐn)?br /> C.企業(yè)不提供與其關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來資料,或者提供虛假、不完整資料,未能真實(shí)反映其關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來情況的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)依法給予處罰
D.企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出,可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除


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1.單項(xiàng)選擇題按新企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)下列的賬務(wù)處理中,稅務(wù)師在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時,應(yīng)作納稅調(diào)整增加的有()。

A.安置殘疾人員按規(guī)定可加計扣除的工資費(fèi)用,未作扣除
B.困逾期歸還流動資金貸款,銀行加收的罰息計入“財務(wù)費(fèi)用”
C.超過稅法規(guī)定稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),計入“管理費(fèi)用”
D.購置辦公用品因增值稅專用發(fā)票未及時認(rèn)證而不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,計入“管理費(fèi)用”

2.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊的企業(yè)所得稅政策陳述,稅務(wù)師認(rèn)為正確的是()。

A.未使用的固定資產(chǎn)不得計提折舊
B.縮短折舊年限,最低折舊年限不得低于規(guī)定年限的60%
C.雙倍余額遞減法不需要考慮固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值
D.企業(yè)購進(jìn)固定資產(chǎn)需要采用縮短折舊年限的,應(yīng)該在購進(jìn)資產(chǎn)的半年內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案

5.單項(xiàng)選擇題請您作為稅務(wù)師判斷,納稅人發(fā)生的下列支出中,應(yīng)作為工資薪金支出的是()。

A.企業(yè)向職工集資,職工年終取得的集資利息
B.各項(xiàng)勞動保護(hù)支出
C.物價補(bǔ)貼和以誤餐名義發(fā)放的補(bǔ)貼
D.獨(dú)生子女補(bǔ)貼

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范先生予2014年7月1日將其在市區(qū)的一套自有住房按市場價格出租給某人居住使用,租期1年,全年租金收入360000元。為使該住房順利出租,6月份發(fā)生有真實(shí)、合法憑證的修繕費(fèi)用5000元。下列項(xiàng)目計算正確的有()。

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根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列收入的確認(rèn)正確的有()。

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某股份公司,2013年全年銷貨收入為2000萬元,出租固定資產(chǎn)收入600萬元,營業(yè)外收入為150萬元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬元,其稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最高限額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

趙某將位于市區(qū)的一套住房按市場價值出租給李某居住,合同約定自2014年6月1日起租賃,并約定第一年1月1日一次性向租賃方收取30萬元房屋租金。2015年12月31日,合同期滿,李某決定以500萬元的價格購買所租住房,已知趙某該房產(chǎn)是2014年4月購入,購入價格為300萬元。問題:(1)趙某出租住房應(yīng)繳納哪些稅款,并計算出具體的金額?(2)趙某出售住房應(yīng)繳納哪些稅款,并計算出具體的金額?

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某公司2014年2月辭退甲、乙、丙三名正式員工:(1)甲員工已經(jīng)工作3年,月收入5000元,辭退時公司給予一次性補(bǔ)償15000元;(2)乙員工已經(jīng)工作9年,月收入10000元,辭退時公司給予一次性補(bǔ)償90000元;(3)丙員工已經(jīng)工作了15年,月收入8000元,辭退時公司給予一次性補(bǔ)償132000元。該公司所在地上年社會平均工資2200元/月。問題:對甲、乙、丙三名員工的辭退,公司應(yīng)代扣代繳的個人所得稅分別為多少

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