A.本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后5年內彌補
B.轉回持有至到期投資減值準備
C.預提產品質量保證金
D.確認國債利息收入
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A.企業(yè)應將當期發(fā)生的應納稅暫時性差異全部確認為遞延所得稅負債
B.遞延所得稅費用是按規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現
A.交易性金融負債賬面價值小于計稅基礎
B.計提壞賬準備
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應納稅所得額）
D.發(fā)生超標的業(yè)務招待費
A.120
B.140
C.160
D.180
A.200
B.800
C.600
D.0
A.121.25
B.125
C.330
D.378.75
最新試題
A公司2×14年12月31日購入一臺價值400萬元的設備，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0。會計采用年限平均法計提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法與會計規(guī)定的預計使用期限和預計凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25％。2×16年A公司因該設備應確認的遞延所得稅負債發(fā)生額為（）萬元。
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。
下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。
遞延所得稅資產應當作為（）在資產負債表中列示。
企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣（）的應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。
計算甲公司2007年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。
在（）中產生的遞延所得稅，不應當作為所得稅費用或收益計入當期損益。
甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：①當期購入作為可供出售金融資產核算的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；②收到與資產相關政府補助1600萬元，稅法規(guī)定將其計入當期應納稅所得額，相關資產至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產、負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。
資產負債表日，企業(yè)應當對遞延所得稅的（）進行復核。
存在可抵扣暫時性差異的，按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，應確認（）。