A.交易性金融負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
B.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
C.因獎勵積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.發(fā)生超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)
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A.120
B.140
C.160
D.180
A.121.25
B.125
C.330
D.378.75
A.2.4（借方）
B.4（借方）
C.2.4（貸方）
D.4（貸方）
A.0
B.600
C.100
D.400
最新試題
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
A公司2×14年12月31日購入一臺價(jià)值400萬元的設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法與會計(jì)規(guī)定的預(yù)計(jì)使用期限和預(yù)計(jì)凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25％。2×16年A公司因該設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為（）萬元。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣（）的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
適用稅率發(fā)生變化的，應(yīng)對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，并將其影響數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的（）。
甲公司2×15年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價(jià)值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價(jià)值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬元。
下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。
資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的（）進(jìn)行復(fù)核。
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為（）在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。
2×16年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2×16年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為（）萬元。