A.2.4（借方）
B.4（借方）
C.2.4（貸方）
D.4（貸方）
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A.0
B.600
C.100
D.400
A.-75
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D.75
A.-45
B.45
C.200
D.800
A.轉回遞延所得稅資產20萬元
B.增加遞延所得稅資產20萬元
C.增加遞延所得稅資產5萬元
D.轉回遞延所得稅資產5萬元
最新試題
企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣（）的應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。
計算甲公司2008年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用。
資產負債表日，企業(yè)應當對遞延所得稅的（）進行復核。
甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：①當期購入作為可供出售金融資產核算的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；②收到與資產相關政府補助1600萬元，稅法規(guī)定將其計入當期應納稅所得額，相關資產至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產、負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。
確定甲公司上述交易或事項中資產、負債在2008年12月31日的計稅基礎，同時比較其賬面價值與計稅基礎，計算所產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。
遞延所得稅資產應當作為（）在資產負債表中列示。
編制甲公司2008年確認所得稅費用的會計分錄。
A公司2×14年12月31日購入一臺價值400萬元的設備，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0。會計采用年限平均法計提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法與會計規(guī)定的預計使用期限和預計凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25％。2×16年A公司因該設備應確認的遞延所得稅負債發(fā)生額為（）萬元。
若某公司未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產”科目余額增加的有（）。