A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.倉庫管理員根據(jù)經(jīng)批準的發(fā)貨單辦理出庫
B.信息技術部根據(jù)人事部提供的員工崗位職責表在系統(tǒng)中設定用戶權限
C.采購部對新增供應商執(zhí)行背景調(diào)查
D.財務人員每月月末與客戶對賬，并調(diào)查差異
A.授權
B.業(yè)績評價
C.風險評估
D.職責分離
A.被審計單位內(nèi)部缺乏通常應當建立的風險評估過程
B.注冊會計師識別出被審計單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計單位重述以前公布的財務的報表，以更正由于錯誤或舞弊導致的重大錯報
D.管理層未對注冊會計師以前已溝通的值得關注的內(nèi)部控制缺陷采取適當?shù)募m正措施
A.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報
B.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響
C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險
D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷
A.與財務報告相關的內(nèi)部控制均與審計相關
B.與審計相關的內(nèi)部控制并非均與財務報告相關
C.與經(jīng)營目標相關的內(nèi)部控制與審計無關
D.與合規(guī)目標相關的內(nèi)部控制與審計無關
A.存在大量、重復發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務規(guī)則
A.詢問
B.觀察
C.分析程序
D.檢查
A.審計委員會定期了解財務數(shù)據(jù)
B.相應級別的員工復核采購業(yè)務流程中控制的執(zhí)行情況
C.注冊會計師對年度財務報表進行審計
D.內(nèi)部審計人員對控制實施風險評估
A.被審計單位的人力資源政策與實務
B.被審計單位的組織結構
C.被審計單位管理層的理念
D.被審計單位的信息系統(tǒng)
最新試題
下列有關與審計相關的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。
下列控制活動中，屬于檢查性控制的是（）。
下列有關控制環(huán)境的說法中，錯誤的是（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。
在下列各項中，不屬于內(nèi)部控制要素的是（）。
注冊會計師執(zhí)行穿行測試可以實現(xiàn)的目的有（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。
下列各項控制活動中，屬于檢查性控制的有（）。
持續(xù)監(jiān)督活動應當貫穿于日常經(jīng)營活動與常規(guī)管理工作。下列活動中屬于持續(xù)監(jiān)督活動的是（）。
下列審計程序中，注冊會計師在了解被審計單位內(nèi)部控制時通常不采用的是（）。