A.集中化的處理和控制（包括共享的服務(wù)環(huán)境）
B.監(jiān)控經(jīng)營成果的控制
C.針對重大經(jīng)營控制及風(fēng)險管理實務(wù)的政策
D.對內(nèi)部信息傳遞和期末財務(wù)報告流程的控制
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A.確定內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)特征，以界定審計范圍
B.明確內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的報告目標(biāo)，以計劃審計的時間安排和所需溝通的性質(zhì)
C.根據(jù)職業(yè)判斷，考慮用以指導(dǎo)項目組工作方向的重要因素
D.確定執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)所需資源的性質(zhì)、時間安排和范圍
A.在期后期間出具的內(nèi)部審計報告或類似報告
B.其他注冊會計師出具的涉及企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的報告
C.內(nèi)部控制所有缺陷
D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的涉及企業(yè)內(nèi)部控制的報告
A.公司董事會認(rèn)可其對建立健全和有效實施財務(wù)報告內(nèi)部控制的責(zé)任
B.企業(yè)已對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性作出自我評價，并說明評價時采用的標(biāo)準(zhǔn)以及得出的結(jié)論
C.企業(yè)已向注冊會計師披露識別出的內(nèi)部控制所有缺陷，并單獨披露其中的重大缺陷和重要缺陷
D.企業(yè)內(nèi)部控制運行的一貫性
A.對控制的測試結(jié)果
B.審計范圍沒有受到限制
C.財務(wù)報表審計中發(fā)現(xiàn)的錯報
D.已識別的所有控制缺陷
A.注冊會計師發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
B.企業(yè)更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表
C.注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報
D.企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督有效
最新試題
關(guān)于無保留意見內(nèi)部控制審計報告的說法中，不正確的是（）。
ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師擔(dān)任多家公司2016年財務(wù)報表審計和內(nèi)部控制審計的項目合伙人，遇到下列非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的事項：（1）A注冊會計師認(rèn)為甲公司財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一項重大缺陷，且不屬于審計范圍受到限制，因此對財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見。（2）A注冊會計師認(rèn)為乙公司財務(wù)報告內(nèi)部控制雖不存在重大缺陷，但仍存在一項重大事項需要提請內(nèi)部控制審計報告使用人注意，因此在內(nèi)部控制審計報告中關(guān)鍵事項段予以說明。（3）A注冊會計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)，某項控制對丙公司經(jīng)營的效率效果控制目標(biāo)的實現(xiàn)有重大不利影響，確定該項控制屬于非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷為重大缺陷，因此在內(nèi)部控制審計報告增加強(qiáng)調(diào)事項段，提示內(nèi)部控制審計報告使用者注意相關(guān)風(fēng)險。（4）由于審計范圍受到限制，A注冊會計師計劃對丁公司出具保留意見或者無法表示意見的內(nèi)部控制審計報告。（5）A注冊會計師知悉戊公司對內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項，因此對本年財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表保留意見。（6）針對內(nèi)部控制審計，戍公司管理層拒絕提供書面聲明，A注冊會計師出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告。針對上述第（1）至（6）項，假定均為獨立事項，不考慮其他條件，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
下列關(guān)于非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的說法中，不正確的是（）。
以下屬于針對凌駕風(fēng)險采用的控制的有（）。
計劃審計工作時，注冊會計師需要評估是否利用他人的工作以及利用的程度。以下對利用他人工作需要考慮的因素中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師需要針對期后期間詢問并檢查下列信息，其中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計中，關(guān)于與控制相關(guān)的風(fēng)險的說法中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)評價期末財務(wù)報告流程具體包括（）。
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師需要了解的企業(yè)層面控制內(nèi)容中，不包括（）。
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)對期末財務(wù)報告流程進(jìn)行評價。以下內(nèi)容不屬于期末財務(wù)報告流程的內(nèi)容的是（）。