單項選擇題下列行為中,既不征收增值稅也不征收消費稅的是()

A.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)的化妝品獎勵給有突出貢獻的職工
B.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的香水精用于繼續(xù)生產(chǎn)香水
C.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的香水精用于繼續(xù)生產(chǎn)普通護膚品
D.外貿(mào)企業(yè)進口木制一次性筷子


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3.問答題

甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為某市一家酒廠,生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月,甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù): 
(1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元,增值稅3910元,委托某運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將其運回企業(yè),支付不含稅運費1300元,取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
(2)銷售邊角廢料,取得不含稅收入62000元;銷售自己使用過的小汽車1輛,取得含稅收入42120元(小汽車系當(dāng)年2月購進,賬面價值為80000元)。 
(3)從某增值稅一般納稅人處購進生產(chǎn)檢測設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
(4)銷售白酒和啤酒給丁商場,其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票,收取不含稅價款120000元,另外收取包裝物押金28080元;銷售啤酒開具普通發(fā)票,收取價稅合計款175500元,另外收取包裝物押金37440元。合同約定,丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時,可取回全部押金。 
(5)用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒,已知換出白酒的市場不含稅價36000元,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒,換取了一家水泥廠的水泥,雙方互開了增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
(6)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致上月購進的原材料(已抵扣進項稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為8800元。(其他相關(guān)資料:上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證)

計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。
4.問答題

甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為某市一家酒廠,生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月,甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù): 
(1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元,增值稅3910元,委托某運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將其運回企業(yè),支付不含稅運費1300元,取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
(2)銷售邊角廢料,取得不含稅收入62000元;銷售自己使用過的小汽車1輛,取得含稅收入42120元(小汽車系當(dāng)年2月購進,賬面價值為80000元)。 
(3)從某增值稅一般納稅人處購進生產(chǎn)檢測設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
(4)銷售白酒和啤酒給丁商場,其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票,收取不含稅價款120000元,另外收取包裝物押金28080元;銷售啤酒開具普通發(fā)票,收取價稅合計款175500元,另外收取包裝物押金37440元。合同約定,丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時,可取回全部押金。 
(5)用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒,已知換出白酒的市場不含稅價36000元,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒,換取了一家水泥廠的水泥,雙方互開了增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
(6)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致上月購進的原材料(已抵扣進項稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為8800元。(其他相關(guān)資料:上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證)

根據(jù)上述相關(guān)資料計算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進項稅額。

最新試題

下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是()。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()

題型:單項選擇題

談?wù)剬ξ覈用褡》块_征房產(chǎn)稅的看法。

題型:問答題

內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

工程項目內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)有控制論、信息論和拓展論。

題型:判斷題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定,綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后,區(qū)內(nèi)試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策,下列說法正確的是()。

題型:單項選擇題

付款控制中的單據(jù)市核包括()、()、()、()、()。

題型:填空題

依照增值稅的有關(guān)規(guī)定,下列貨物銷售,適用增值稅13%基本稅率(原17%)的是()。

題型:單項選擇題

關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的制定,說法正確的是()。

題型:單項選擇題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元。(3)出租設(shè)備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。(4)購進原材料共計3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進項稅額416萬元;支付購料運輸費用共計230萬元,取得運輸發(fā)票。(5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元。(6)管理費用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。(7)財務(wù)費用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計入成本費用的實發(fā)工資540萬元;工會經(jīng)費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關(guān)資料:上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型:問答題