問答題某銀行6月取得貸款利息收入50000元， 應(yīng)納營業(yè)稅多少元？

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1.多項選擇題下列有關(guān)營業(yè)稅稅目的說法中正確的有（）。

A.出租土地使用權(quán)屬于“服務(wù)業(yè)-租賃業(yè)”稅目
B.單獨出租包裝物，收取的租金適用“服務(wù)業(yè)-租賃業(yè)”稅目
C.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)適用“轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)”稅目
D.營游覽場所適用“娛樂業(yè)”稅目

2.單項選擇題下列各項業(yè)務(wù)所取得的收入中，在2014年1月應(yīng)按“服務(wù)業(yè)”稅目征收營業(yè)稅的有（）。

A.裝卸搬運業(yè)務(wù)
B.會計鑒證業(yè)務(wù)
C.軟件維護服務(wù)
D.旅店住宿服務(wù)

3.單項選擇題下列經(jīng)營行為中屬于營業(yè)稅征稅范圍的是（）。

A.生產(chǎn)服裝的行為
B.批發(fā)文具的行為
C.修理冰箱的行為
D.轉(zhuǎn)讓房屋的行為

4.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運動會制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進包裝物一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨計賬）、包裝費3萬元；銷售B護膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈送批發(fā)站同類B護膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價100元，護膚品同類出廠不含稅價80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費4萬元，并代收代繳消費稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈送給客戶，成本價15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場銷 售價格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺舊設(shè)備（購入時未抵扣進項稅），購入原價20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅（不包括代收代繳消費稅）。
5.問答題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運動會制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進包裝物一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨計賬）、包裝費3萬元；銷售B護膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈送批發(fā)站同類B護膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價100元，護膚品同類出廠不含稅價80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費4萬元，并代收代繳消費稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈送給客戶，成本價15萬元，成本利潤率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場銷 售價格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺舊設(shè)備（購入時未抵扣進項稅），購入原價20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。化妝品消費稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

計算該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費稅。

最新試題

根據(jù)會計崗位分工要求，企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型：判斷題

關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的制定，說法正確的是（）。

題型：單項選擇題

計算應(yīng)納城市維護建設(shè)稅。

題型：問答題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元。（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。（4）購進原材料共計3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額416萬元；支付購料運輸費用共計230萬元，取得運輸發(fā)票。（5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元。（6）管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。（7）財務(wù)費用80萬元，其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。（8）計入成本費用的實發(fā)工資540萬元；工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（10）其他相關(guān)資料：上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。要求：根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型：問答題

授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有（）、（）兩類。

題型：填空題

關(guān)于增量留抵退稅政策，下列說法錯誤的有（）。

題型：單項選擇題

預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。

題型：填空題

稅款征收基本制度有哪些？

題型：問答題

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？

題型：問答題

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進口小汽車20輛，每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。

題型：問答題