A.內部控制的設計存在漏洞
B.不能有效防范錯誤與舞弊
C.內部控制運行存在弱點與偏差
D.不能及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊
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A.對外投資預算的編制與審批
B.對外投資項目的分析論證與評估
C.對外投資處置的審批與執(zhí)行
D.對外投資的決策與執(zhí)行
A.請購與審批
B.詢價與確定供應商
C.采購與驗收
D.訂立合同與審核
A.審核企業(yè)內部控制及其實施情況，并向董事會作出報告
B.指導企業(yè)內部審計機構的工作
C.審核企業(yè)的財務報告及有關信息披露內容
D.負責內部審計與外部審計的溝通協(xié)調
A.企業(yè)內部和外部信息的收集
B.信息在企業(yè)內部和外部相關者之間的傳遞
C.反舞弊機制
D.舉報人保護制度
A.擔保業(yè)務是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策等相關要求
B.擔保申請人的資信狀況
C.擔保申請人用于擔保和第三方擔保的資產狀況及其權利歸屬
D.企業(yè)要求擔保申請人提供反擔保的，還應當對與反擔保有關的資產狀況進行評估
最新試題
《企業(yè)內部控制應用指引第7號--采購業(yè)務》中，如果采購流程不完善，將會面臨的風險有（）。
某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產流程都進行了規(guī)范化，但是公司的內部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權力過于集中，主要集中在公司董事長的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進行合理的規(guī)劃，導致在忙季的時候人員供不應求。公司的會計主管兼任采購部門的主管，公司10萬元以下的資金支出由財務主管批準，不經過其他人的審批，后期也沒有專門的人員進行監(jiān)督，導致公司的資金管理混亂。沒有進行充分的市場調查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據以上資料分析該公司的內部控制存在哪些問題；（2）該公司由于沒有進行充分的市場調查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡述企業(yè)在銷售過程中需關注的主要風險。
企業(yè)在辦理擔保業(yè)務時需要對擔保申請人的情況進行調查，下列情形中屬于不得提供擔保的有（）。
下列屬于工程項目需關注的主要風險的有（）。
下列屬于開展研發(fā)活動需要關注的主要風險的是（）。
內部控制缺陷是指監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的（）情形。
按照內部控制缺陷的本質分類，可以把內部控制缺陷分為（）。
綜合題：大華股份有限公司（以下簡稱大華公司）非常重視企業(yè)內部控制建設，冬日會計師事務所已接受委托對大華公司2013年度的內部控制進行審計。按照注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的要求，冬日會計師事務所必須對大華公司的內部控制進行了解、測試和評價后才能出具內部控制審計報告。以下是注冊會計師通過檢查大華公司內部管理制度匯編、員工手冊、組織結構圖、業(yè)務流程圖、崗位描述和權限指引等內部資料并結合詢問、觀察和穿行測試收集的部分內部控制資料。資料一：注冊會計師從大華公司董事會記錄中發(fā)現(xiàn)以下陳述：（1）內部控制建設有助于及時識別和防范風險以保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；（2）如果公司建立了健全的內部控制制度并且有效按照內部控制制度執(zhí)行就可以消除員工舞弊，這一點對公司的可持續(xù)發(fā)展十分重要；（3）公司建立的內部控制應具有客觀性和嚴肅性，不能更改。資料二：大華公司監(jiān)事會強調指出，內部控制的實施不是某一個領導的事情，也不是某一個員工的事情，是全公司每一個員工的事情，包括董事會、各級管理層和所有的員工都有責任，人人有責任。資料三：大華公司對審計委員會的內部控制職責描述記錄如下：（1）審核公司內部控制及其實施情況并定期向冬日會計師事務所報告，做好對外的溝通和協(xié)調工作；（2）負責公司內部審計部門的工作，編寫內部控制審計報告；（3）處理公司投訴與舉報，督促公司建立暢通的投訴與舉報途徑。資料四：公司對出納工作崗位特別規(guī)定如下：（1）出納員可實行強制休假制度，休假期間應辦理好交接手續(xù)，相關工作由記賬會計兼任；（2）出納員對于庫存現(xiàn)金要做到“日清月結”，對于“白條抵庫”情形應定期向內部審計部門報告；（3）出納員至少每月編制一次銀行存款余額調節(jié)表，對于非正常的未達賬項應及時向內部審計部門報告；（4）出納員對于個人名章妥善保管，最好交給財務負責人保管；（5）為了便于管理和協(xié)調，出納員應由財務處長的直系親屬擔任。資料五：大華公司對于各個業(yè)務環(huán)節(jié)的崗位職責進行了明確的規(guī)定，其中部分規(guī)定如下：（1）供應商確定與采購合同訂立可以由一個人同時負責；（2）銷售經理負責批準賒銷，并親自注銷壞賬；（3）倉庫管理員負責保管存貨，并有處置破損商品的權限；（4）負責應收賬款記賬的會計應每月定期向本市到期客戶收取現(xiàn)款；（5）公司核心業(yè)務在需要時可以選擇外包。資料六：大華公司對風險評估作出以下要求：（1）公司管理層表明，公司應不惜一切代價來消除評估的風險發(fā)生的可能性；（2）公司應拒絕與不誠信的客戶打交道，同時表示堅決不為任何往來單位提供擔保，這是公司重要的風險降低措施；（3）公司2015年計劃采用聯(lián)營來規(guī)避風險。要求：從企業(yè)內部控制理論和方法角度分析，上述資料一至資料六的各種情形中的內部控制設計或執(zhí)行存在的情況，逐一指明內部控制的觀點是否正確，并分別說明理由。
《企業(yè)內部控制應用指引第13號-業(yè)務外包》對外包業(yè)務的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉該應用指引中提及的外包業(yè)務風險中的三項風險，以及在業(yè)務外包實施過程中應該采取的措施。
下列關于內部控制審計的說法中，正確的有（）。