某自行車廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購銷情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷售本廠2008年購買自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零部件，支付價稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購廢舊自行車，支出收購金額60000元（未取得增值稅專用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請計(jì)算：
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
付款控制中的單據(jù)市核包括（）、（）、（）、（）、（）。
根據(jù)會計(jì)崗位分工要求，企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元。（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。（4）購進(jìn)原材料共計(jì)3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額416萬元；支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元，取得運(yùn)輸發(fā)票。（5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1200萬元。（6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。（8）計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資540萬元；工會經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（10）其他相關(guān)資料：上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。
下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是（）。
企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。
預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。
計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有（）、（）兩類。
采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。
內(nèi)部會計(jì)控制的原則有（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。