某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售彩電,假定2014年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
1)銷售彩電取得不含稅收入8600萬元,與彩電配比的銷售成本5660萬元;
2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元;
3)出租倉庫取得租金收入200萬元,接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元,取得國債利息收入30萬元;
4)購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元;支付購買原材料取得運輸公司(一般納稅人)開具的增值稅發(fā)票上注明運費146.36萬元;
5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1400萬元;
6)管理費用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費90萬元
7)財務(wù)費用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%)
8)實發(fā)工資540萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元,均已計入相關(guān)的成本、費用;
9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 (取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證)
根據(jù)上述資料,計算下列問題:
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最新試題
計算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
付款控制中的單據(jù)市核包括()、()、()、()、()。
關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的制定,說法正確的是()。
成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。
依照增值稅的有關(guān)規(guī)定,下列貨物銷售,適用增值稅13%基本稅率(原17%)的是()。
出納崗位的設(shè)置可采用形式有()、()、()。
下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯誤的是()
北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國外進口小汽車20輛,每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%,消費稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。
境內(nèi)單位和個人提供下列服務(wù)不適用零稅率的是()。
談?wù)剬ξ覈用褡》块_征房產(chǎn)稅的看法。