問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價格8萬元,發(fā)生境外運費及保險費2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購煙葉,收購價款20萬元、運費3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購憑證和運費發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時,根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運費7萬元,并取得運費發(fā)票。
(4)銷售4年前購買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購進(jìn)價格1000萬元,凈值800萬元,由于購買方未按照合同規(guī)定支付價款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購買);銷售不需用的外購材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺廠部接待用消費稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計算購進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項稅額。

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1.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價格8萬元,發(fā)生境外運費及保險費2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購煙葉,收購價款20萬元、運費3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購憑證和運費發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時,根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運費7萬元,并取得運費發(fā)票。
(4)銷售4年前購買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購進(jìn)價格1000萬元,凈值800萬元,由于購買方未按照合同規(guī)定支付價款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購買);銷售不需用的外購材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺廠部接待用消費稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
2.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價格8萬元,發(fā)生境外運費及保險費2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購煙葉,收購價款20萬元、運費3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購憑證和運費發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時,根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運費7萬元,并取得運費發(fā)票。
(4)銷售4年前購買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購進(jìn)價格1000萬元,凈值800萬元,由于購買方未按照合同規(guī)定支付價款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購買);銷售不需用的外購材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺廠部接待用消費稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營業(yè)稅。
3.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價格8萬元,發(fā)生境外運費及保險費2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購煙葉,收購價款20萬元、運費3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購憑證和運費發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時,根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運費7萬元,并取得運費發(fā)票。
(4)銷售4年前購買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購進(jìn)價格1000萬元,凈值800萬元,由于購買方未按照合同規(guī)定支付價款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購買);銷售不需用的外購材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺廠部接待用消費稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅金。
4.多項選擇題對單位或者個人在旅游景點經(jīng)營()的,按照服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅。

A.旅游游船
B.觀光電梯
C.觀光電車
D.景區(qū)環(huán)保客運車

5.多項選擇題納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于下列行為中,應(yīng)按最高價格計征消費稅的有()

A.換取生產(chǎn)資料
B.換取消費資料
C.抵償債務(wù)
D.對外捐贈

最新試題

計算購進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項稅額。

題型:問答題

下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是()。

題型:單項選擇題

稅款征收基本制度有哪些?

題型:問答題

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國外進(jìn)口小汽車20輛,每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%,消費稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。

題型:問答題

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面?

題型:問答題

內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定,綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后,區(qū)內(nèi)試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策,下列說法正確的是()。

題型:單項選擇題

境內(nèi)單位和個人提供下列服務(wù)不適用零稅率的是()。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()

題型:單項選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯誤的是()

題型:單項選擇題